购买日本房地产的时候需要的各种费用以及税金
在这里详细介绍在日本购买房地产的时候需要的各种费用以及税金。
为了方便大家理解,我们将举例说明,使第一次购买的客人也能理解。
购买房地产时必要的各种費用以及税金
在这里一步一步地详细说明购买日本房地产需要的各种費用,从签订购买合约到交付尾款,到购买之后的纳付税金。
签订购买合同時
貼在房地产买卖合约上的印花税銭 |
大概是买卖价格的10‐20% |
申請贷款
貼在与银行所签订的贷款合约(金銭消費貸借契約)上 |
交屋(支付尾款时)
尾款 | |
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买卖价格×3%+60,000日元+消费税 (宅建业法规定的中介手续费) | |
转移所有权,设定抵当权的登记费用 | |
支付给司法書书士的手续费 |
购买之后需要纳付的税金
取得房地产之后需要缴纳的税金 取得房地产后的大概6个月之内,役所会寄过来【納税通知書】,请在金融机关缴纳税金。 |
房地产购买成本的例子
这里是购买别墅和住宅楼单元的成本的例子。
物件概要 | |||
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房产种类 | 独栋别墅 | ||
土地面積 | 151.48 sq.m. | 固定资产税评価额 土地 | ¥45,042,560 |
建物面積 | 206.85 sq.m. | 固定资产税评価额 建物 | ¥11,148,500 |
支付详细 | ||
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自备資金 | ¥38,613,460 | |
銀行贷款 | ¥112,000,000 | |
贷款期間 | 35年 | |
贷款种类 | 銀行贷款 | |
利息 | 2.475% | |
合計 | ¥150,613,460 |
支出 | |
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买卖价格 | ¥140,000,000 |
其他費用 | ¥10,613,460 买卖价格的 7.58% |
合計 | ¥150,613,460 |
支出详细 | |||
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签约時 | 首付金 | ¥14,000,000 | |
印花税费用 | ¥80,000 | ||
申请住宅贷款時 | 印花税费用 | ¥100,000 | |
支付尾款時 | 贷款 | 銀行手续费 | ¥31,500 |
銀行保証费 | ¥2,308,432 | ||
火災保険费 | ¥800,000 | ||
尾款 | ¥126,000,000 | ||
按日期清算的金额 | 固定資産税/都市計画税 | ¥174,900 | |
中介手数费 (3%+¥60,000+消費税) | ¥4,600,800 | ||
登记费用 | ¥1,507,828 | ||
税额 | 房地产取得税额 | ¥1,010,000 | |
合計 | ¥150,613,460 |
这里仅仅是举例,根据具体房产情况,经济情况可能会有改变。
物件概要 | |||
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房产种类 | 住宅楼单元 | 专用面积 | 50.06 m2 |
固定资产税评価额 土地 | ¥6,581,388 | 固定资产税评価额 建物 | ¥6,103,000 |
支付详细 | ||
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自备資金 | ¥10,208,589 | |
銀行贷款 | ¥40,000,000 | |
贷款期間 | 25年 | |
贷款种类 | 銀行贷款 | |
利息 | 2.65% | |
合計 | ¥50,208,598 |
支出 | |
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买卖价格 | ¥47,000,000 |
其他費用 | ¥3,208,598 买卖价格的6.83% |
合計 | ¥50,208,598 |
支出详细 | |||
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契約時 | 首付金 | ¥4,700,000 | |
印花税费用 | ¥15,000 | ||
申请住宅贷款時 | 印花税费用 | ¥20,000 | |
支付尾款時 | 贷款 | 銀行手续费 | ¥42,000 |
銀行保証费 | ¥690,160 | ||
尾款 | ¥42,300,000 | ||
按日期清算的金额 | 固定资产税/都市計画税 | ¥313,200 | |
管理费/维修基金 | ¥17,241 | ||
仲介手数费(3%+¥60,000+消費税) | ¥1,587,600 | ||
登记费用 | ¥425,000 | ||
税额 | 不動産取得税額 | ¥98,397 | |
支出合計 | ¥50,208,598 |
这里仅仅是举例,根据具体房产情况,经济情况可能会有改变。
向您介绍日本房地产相关的税金制度
以下是购买日本国内不动产时 必须交付的税金名单。
购买时必须交付的税金
印花税(国税):
每一个合约书都需要付此税,具体方式是将印花贴在契约书上(可以使用减轻措施时适用减轻后的金额)
契约书记载金額 | 工程承包契約书 | 不动产买卖契約书 | 金钱消費贷借契約书(贷款契約) |
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100万円以下 | ¥200 | ¥500 | ¥1,000 |
500万円以下 | ¥200-1,000 | ¥1,000 | ¥2,000 |
1000万円以下 | ¥5,000 | ¥5,000 | ¥10,000 |
5000万円以下 | ¥10,000 | ¥10,000 | ¥20,000 |
1亿円以下 | ¥30,000 | ¥30,000 | ¥60,000 |
5亿円以下 | ¥60,000 | ¥60,000 | ¥100,000 |
10亿円以下 | ¥160,000 | ¥160,000 | ¥200,000 |
*减轻措施 :
2020年3月31日为止签署的不动产买卖契约和工程承包契約书,适用上述金额。
登録免許税(国税):
房地产的所有权保存,转移登記,设定抵挡权登記时需要付此税,土地和建筑物分别登記。
种类 | 税率 | |
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新建住宅 | 土地 |
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建筑物 |
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二手住宅 | 土地 |
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建筑物 |
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抵当权設定 |
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* 固定资产税评价额是:
记录在固定资产課税台帳上的、对每一笔房地产的评价额,由当地政府保管。固定资产税・都市計画税、房地产取得税、登録免許税都以此评价额为计算标准。该评价额不是建筑物和土地的取得成本,通常是建筑成本的50-70%,土地通常是価市场格的70%左右。
减轻措施的条件:
- 必须是在2020年3月31日以前取得或者新建完成的住宅。
- 登记面积在50m2以上。
- 必须是自己居住的住宅。
- 房产购买后或新建后必须1年以内及时进行登記。
- 钢筋混凝土类耐火建築物25年以内,木造类耐火建筑物20年以内。超过这个年数的建筑物、则需要提供证明符合新耐震标准,加入既存住宅买卖瑕疵保険等的文件。
- 需要设定贷款抵挡权时,则需要满足上记所有的条件。
房地产取得税 (本地税)
因为买卖,赠与原因取得房地产时,或者是新建・増建的时候,需要交付此税。
• 新建住宅时(包括増建、改建)
税率和减轻措施 | |
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建筑物 | 固定资产税评价额* x 3% 减轻措施:(固定资产税评价额 – 特别免税额 1200万円)x 3% 减轻措施的条件:
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土地 | 固定资产税评价额* x 50% x 3% 再减去下記A或B中大的金额:
减轻措施的条件
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* 评价额是指固定资产税评价额
• 二手住宅
税率和减轻措施 | |||||||||||||
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建筑物 | 固定资产税评价额* x 3% 减轻措施:(固定資産税評価额 – 下記的特别免税额 1200万円)x 3%
减轻措施的条件:
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土地 | 固定资产税评价额 x 3% 减轻措施:(固定資産税評価额 × 1/2 × 3%)- 特别免税额(下記A或B中大的金额)
减轻措施的条件 如下情况:
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* 评价额是指固定资产税评价额
拥有房地产期间的税金
固定资产税(本地税)
每年的1月1号房地产所有者会接到来自本地政府的税单,接到后必须付清全年的税金。中途房地产买卖,所有权转移的时候。买卖双方按日期进行清算。
税率和减轻措施 | |
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土地 | 课税标准额x 1.4% 减轻措施: - 土地面积200m2以内部分 课税减轻到 1/6 - 土地面积超过200m2部分 课税标准减轻到 1/3 |
减轻措施的条件
1月1号当天土地上必须有住宅存在。才能获得全年减轻。
税率和减轻措施 | |
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建筑物 |
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减轻措施的条件
符合以下全部条件:
建筑面积的50%以上必须是用来居住。課税面积在50m2以上280m2以下。
都市計画税(本地税):
由本地政府征收,对象是都市计画区内拥有房地产的人。
税率和减轻措施 | |
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土地 | 课税标准额x 0.3% 减轻措施: - 土地面积200m2以内部分 课税减轻到 1/3. - 土地面积超过200m2部分 课税标准减轻到 2/3. |
建筑物 | 课税标准额x 0.3% 减轻措施: 无 |
减轻措施的条件
1月1号当天土地上必须有住宅存在。才能获得全年减轻。